طبق این گزارش که توسط پژوهشکده پولی و بانکی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تهیه شده است، یکی از مهم‌ترین عوامل شکل دهنده ریسک اعتباری در شبکه بانکی تمرکز بر تسهیلات و تعهدات کلان است که عموما با شکل گیری ذی‌نفع واحد در مشتریان، احتمال بالای زیان را در صورت نکول برای بانک‌ها و موسسات اعتباری به ارمغان می‌آورد. ازاین رو، شناسایی ذی‌نفع واحد و مدیریت ریسک ناشی از تسهیلات و تعهدات کلان منتج از آن نه تنها در تنظیم رهنمودهای کمیته بال، بلکه در دستورالعمل‌های ذی‎ربط در کشورهای مختلف مورد توجه واقع شده است. در ایران نیز نخستین بخش نامه در این زمینه در سال 1382 به شبکه بانکی ابلاغ شد و در طول دهه‌های گذشته، دو نسخه دیگر آن نیز تدوین و اجرایی شد. با وجود این، به دلیل حجم بالای مطالبات غیرجاری در کشور و تاکید برخی مطالعات بر نقش کلیدی ذی‌نفع واحد در شکل‌گیری این مطالبات در این گزارش بررسی چالش‌های مقرراتی و اجرایی شناسایی ذی‌نفع واحد در تسهیلات و تعهدات کلان در شبکه  بانکی کشور دنبال شد. در حوزه مقرراتی، مطالعه رهنمودهای کمیته بال و دستورالعمل‌های کشورهای نمونه مشتمل بر امارات، اندونزی و هند، و مقایسه تحلیلی آن‌ها با نسخه‌های آیین نامه  تسهیلات و تعهدات کلان نه تنها بیان‌گر نزدیکی نسبی رویکرد این آیین نامه به نسخه اولیه رهنمود کمیته بال و دستورالعمل‌های کشورهایی است که پیش از نسخه دوم این رهنمود در کمیته بال تنظیم شده‌اند، بلکه گذر این کشورها به بال سه که در اندازه گیری ریسک فوق نیز اثرگذار است، تا حدودی تاییدکننده شکاف بین رویکرد شبکه بانکی کشور با کشورهای نمونه و کاستی‌هایی نسبت به حداقل استانداردهای موجود است و در گام نخست، حتی ضرورت طراحی معیارهای بیشتری برای شناسایی ذی‌نفع واحد در مقایسه با نسخه جدید رهنمود کمیته بال مشاهده می‌شود. همچنین، از آن جا که موارد مستثنا از شمول تسهیلات و تعهدات کلان در آیین‎نامه فعلی صرفا مبتنی بر برخی نهادهای خاص است و دامنه گسترده‎تر مورد توجه در نسخه نهایی رهنمود کمیته بال و دستورالعمل‌های کشورهای نمونه را پوشش نمی‎دهد، حداقل شمول خطرپذیری‌های بین بانکی و معطوف به خدمات تسویه در گروه موارد استثنا در آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان پیشنهاد می‌شود. در این گزارش چالش‌های مقرراتی و اجرایی شناسایی ذی‌نفع واحد در تسهیلات و تعهدات کلان مورد بررسی قرار گرفته است.

مواردی که با دانلود این تحقیق بازار ایران می‌توانید از آن آگاهی یابید:

• بررسی چالش‌های مقرراتی ذی‌نفع واحد
• بررسی چالش‌های اجرایی ذی‌نفع واحد
• بررسی عدم ارزیابی و نظارت بانک مرکزی بر خروجی سامانه ذی‌نفع واحد
• و موارد دیگر...